Доступ к банковским счетам неплательщиков

В соответствии с законодательством РФ налоговые органы при осуществлении проверок стали получать автоматический доступ к банковским счетам определенных физических лиц, которые подпадают под подозрение в неуплате налогов. Работники банка в таком случае должны информировать своих коллег об открытии и (или) о закрытии различных банковских счетов указанных неплательщиков, об изменении реквизитов счетов лиц, к которым есть претензии по уплате налогов. Закон также допускается так называемая "заморозка" счетов, ценных бумаг, безналичных денежных средств физических и юридических лиц, которые подозреваются в любых противоправных действиях, связанных с терроризмом.

По мнению многих, налоговые органы по новому закону не смогут так или иначе распространять данные о банковских счетах неплательщиков, к которым у них есть доступ, поэтому никакого нарушения банковской тайны здесь не должно быть. Необходимость в доступе к информации о счетах физических лиц у налоговиков конечно же есть – за счет указанных средств они планируют покрывать определенные недоимки. Для неплательщиков это будет являться неотвратимостью наказания. Для лиц исправно платящих налог опасность может заключаться в утечке этой информации куда-то еще.

Для правоохранительных органов эти изменения были отрицательными, так как они теперь не могут требовать от работников банка какой-либо информации о состоянии счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (неплательщиков в том числе) при проведении расследования преступлений экономического характера, получить такой доступ они смогут лишь по решению суда.

В случае, если учредители либо же владельцы организаций дали команду не платить налоги, то налоговые органы могут в судебном порядке требовать от них возмещения ущерба государству.

Еще одним нововведением является введение понятия бенефициарный владелец, то есть это физическое лицо, которое в итоге прямо либо же косвенно владеет более 25% в капитале организаций или имеет определенную возможность контролировать действия клиентов.